Справа концерну "Енрон" - 100 великих афер
Сегодня
21
0
"Енрон" оголосив про свою фінансову неспроможність 2 грудня 2001 року, звернувшись до суду Нью-Йорка з проханням визнати фірму банкрутом відповідно до статті 11 відповідного закону – вона передбачає, що фірма продовжує діяти, поки її кредитори реорганізують Фінанси компанії.
Логотип концерну»Енрон"
Чому раптом звалився концерн, ще вчора вважався символом надійності? Все почалося з того, що» Енрон " зробив вкрай невдалу угоду, купивши компанію, яка принесла одні збитки. Для сильної корпорації впоратися з подібними труднощами – справа честі і професіоналізму. Однак якщо показати в звітах збитки, це може знизити кредитний рейтинг компанії, тоді від неї відвернуться інвестори, акціонери почнуть позбавлятися від своїх пакетів – в результаті компанія позбудеться необхідних оборотних коштів.
У 1998 році на посаду фінансового директора «Енрона» був призначений 36-річний Ендрю Фастоу, який пропрацював у фірмі вісім років і мав репутацію Фінансового генія. Саме він винайшов хитромудру схему, що дозволяла компанії не тільки виключати збитки зі своїх бухгалтерських документів, ухилятися від сплати податків, а й залучати нові інвестиції.
Фастоу встановив партнерство з численними компаніями, зареєстрованими по всьому світу, як правило, в офшорних зонах. При найближчому розгляді фірми виявилися підставними-вони управлялися менеджерами самого «Енрона». Таких "філій" у енергетичного гіганта налічувалося більше трьох тисяч. Лише за однією юридичною адресою (Джорджтаун, A/S 1350) на Кайманових островах було зареєстровано 692 (!) дочірніх компанії енергогіганта! Фірма-партнер купувала у» Енрона «неліквідну власність разом з боргами, розплачуючись отриманими в якості частки статутного капіталу акціями самого»Енрона". Таким способом енергетичний концерн не тільки виключав зі свого балансу заборгованість, а й показував у документах пакети акцій, вкладених у товариства, як активи, хоча насправді лише перекладав акції з однієї кишені в іншу і назад.
Незважаючи на складність схеми Фастоу, її принцип досить простий: з одного боку, угоди з електроенергією, що проводяться через дочірні компанії, дозволяли в міру необхідності завищувати собівартість, а значить, і продажну ціну електрики, з іншого боку, на офшори оформлялися ті борги корпорації, які вона не хотіла афішувати.
Публікуючи неправдиву звітність, керівники "Енрона" штучно і у багато разів завищували ринкову вартість акцій, залучаючи нові інвестиції і направляючи їх в ту ж офшорну мережу. Те, що спочатку було тимчасовим, крайнім і вимушеним заходом, поступово перетворилося на основний зміст діяльності її топ-менеджерів.
Найдивовижніше, все офшорні компанії були створені на абсолютно законних підставах, з подачею відповідних звітів в податкові органи США. Більш того, їх діяльність була схвалена Радою директорів компанії «Енрон», адвокатами і зовнішніми аудиторами, знаменитою фірмою «Артур Андерсен». Не викликає сумнівів, що аудитори брали активну участь у розробці шахрайської схеми.
Оскільки Фастоу і його колеги керували офшорними фірмами-партнерами, вони отримували там чималу винагороду. Зокрема, Фастоу отримав від діяльності тільки одного з офшорів понад 30 млн доларів, а його помічник Майкл Коппер – 10 мільйонів.
У податкову службу всі борги і витрати надавалися в повному обсязі, і в результаті корпорація вважалася там збитковою. "Енрон" роками не платив податку на прибуток! Замість цього він навіть отримував з казни солідні податкові відшкодування: в період з 1996 по 2000 рік на рахунки компанії було перераховано в цілому 380 млн доларів.
Корпорація національного масштабу "Енрон" мала широкі зв'язки в політичних колах, особливо в Республіканській партії. Президент компанії Кеннет Лей значився близьким другом Джорджа Буша-молодшого і його найбільшим приватним спонсором. Тільки в 2000 році» Енрон " витратив 2,4 млн доларів на лобіювання Білого дому і Конгресу. Відомо, що підтримку від енергокомпанії отримали 71 сенатор і 188 конгресменів.
Керівництво "Енрона" фінансувало не тільки республіканців, а й демократів. У цьому був свій резон. Якщо давати достатньо грошей обом партіям, можна зберігати вплив незалежно від того, яка партія знаходиться при владі.
На початку 2001 року у «Енрона» з'явився новий президент – Джеффрі Скіллінг. Очолював до нього компанію протягом п'ятнадцяти років Кеннет Лей залишився головою ради директорів. Однак через кілька місяців Скіллінг несподівано подав у відставку.
У серпні 2001 року до керівництва корпорацією знову прийшов Кеннет Лей. Незабаром він отримав тривожний лист від обізнаної співробітниці компанії Шеррон Уоткінс. Вона повідомляла, що «Енрон» роками веде «неприпустиму бухгалтерію» і тепер близький до краху: «я боюся, що ми скоро вибухнемо від скандалів». Кеннет Лей доручив адвокатам провести "обмежене" розслідування звинувачень, викладених у листі.
Прекрасно розуміючи, що скоро папери «Енрона» знеціняться, топ-менеджери почали скидати свої акції. Кеннет Лей продав 1,8 мільйона акцій на суму 101 мільйон доларів. Так само вчинили 29 членів правління «Енрона», що перевели в готівку акції на суму 1,1 млрд доларів. При цьому Лей запевняв рядових співробітників «Енрона», що справи фірми йдуть просто блискуче і що її акції в найближчі десять років виростуть в ціні на 800 відсотків.
15 жовтня 2001 року Адвокатська фірма «Вінсен і Елкінс» у своєму звіті попередила керівників «Енрона», що компанія незабаром може стати об'єктом публічних скандалів і відповідачем за судовими позовами. За три дні до цього бухгалтери «Енрона» вже розпорядилися знищувати документи, пов'язані з аудиторською перевіркою.
Подальше приховування боргів виявилося неможливим. "Енрон" оголосив про збитки на суму 638 млн доларів, а також про зменшення власного капіталу корпорації на 1,2 млрд доларів. Збитки були списані на офшорні махінації Ендрю Фастоу, звільненого з компанії.
Акції "Енрона" впали в ціні. Кеннет Лей безуспішно намагався залучити свої зв'язки до адміністрації Буша. Він телефонував міністру торгівлі Дону Евансу і міністру фінансів Полу О'нілу, переконуючи вплинути на рейтингові агентства. Але скандал зайшов лишком далеко. Комісія з цінних паперів почала розслідування щодо можливого конфлікту інтересів при операціях з офшорами.
У листопаді 2001 року» Енрон " переглянув звітність за останні п'ять років. Прибуток за цей період було зменшено на 586 млн доларів, а борги збільшилися ще на 2,5 млрд доларів.
Провідні агентства, що оцінюють кредитний рейтинг корпорацій, присвоїли "Енрону «так званий» сміттєвий" рейтинг. Якщо в серпні 2001 року акція компанії коштувала 90 доларів, то після оголошення про банкрутство ціна впала до 42 центів. Багато акціонерів, охоче скуповували папери "Енрона", орієнтуючись на його райдужну звітність, розорилися. Роберт Белфер, один з директорів "Енрона" і найбільший приватний власник акцій електроенергетичної компанії, втратив два мільярди доларів! Серед інвесторів були великі пенсійні фонди, тому десятки тисяч вчителів, поліцейських і пожежників втратили частину своєї пенсії.
Банкрутство "Енрона" було визнано найбільшим в американській історії. Ринкова ціна втрат "Енрона" склала 75 млрд доларів. Роботи втратили більше чотирьох тисяч його співробітників в США і більше тисячі в Європі. Серед службовців фірми був популярний так званий "пенсійний план 401«, за яким всі заощадження службовців інвестувалися в акції»Енрона". В результаті катастрофічного падіння котирувань акцій пенсійні активи практично повністю знецінилися.
АУДИТОРСЬКА ФІРМА "Артур Андерсен «навмисне покривала фінансові огріхи» Енрона", бажаючи зберегти вигідного клієнта. Адже тільки в 2000 році» Андерсен " отримав від енергогіганта за свої послуги понад 50 млн доларів. Співробітники фірми не тільки брали участь в розробці схем діяльності корпорації, але і напередодні краху знищили величезну кількість документації, що відноситься до «Енрону».
Керівництво аудиторської фірми "Артур Андерсен «було змушене визнати» помилки", допущені при перевірці фінансових операцій і звітності енергокомпанії, але спробувало зробити козлом відпущення главу відділення Девіда Данкана, який керував знищенням документів. Він був негайно звільнений з фірми. Однак адвокати Данкана довели, що їх клієнт діяв за прямою вказівкою з центрального офісу компанії.
Велике журі визнало фірму "Артур Андерсен" винною в перешкоджанні правосуддю, після чого вона фактично припинила існування. Число її співробітників скоротилося з 28 тисяч до 250 осіб.
25 січня 2002 року в справі з'явився перший труп: колишній віце-президент «Енрона» Бакстер застрелився в своєму «Мерседесі», припаркованому в двох милях від будинку. За повідомленням поліції, він залишив передсмертну записку. Бакстер був одним із тих, хто отримав повістки Конгресу для дачі показань. Як віце-президент з питань стратегії, він мав безпосереднє відношення до фінансових пірамід «Енрона» і заробив на афері 35 млн доларів.
Основні дійові особи відмовились давати свідчення комісії Конгресу, посилаючись на відповідну статтю закону. І тільки колишній глава "Енрона" Джеффрі Скіллінг зважився відповісти на питання конгресменів. Однак він виявив дивовижну забудькуватість і незнання: майже на всі питання законодавців Скіллінг відповідав, що нічого поганого не пам'ятає або не знає.
