"Матриця" Марка Харріса - 100 великих афер

Що таке "офшор"? Офшор (від англійського терміна offshore, який перекладається як «поза берегом» або «поза межами») – це один з найвідоміших і ефективних методів податкового планування, адже основні переваги офшору – свобода від оподаткування в країні реєстрації, швидкість реєстрації, легкість оформлення документів, відсутність звітності – роблять їх дуже зручними у використанні і сприяють сталості попиту. Існує десятки країн, законодавства яких передбачають податкові пільги для офшорних компаній. До числа найвідоміших відносяться: Панама, Гібралтар, Кіпр, Багамські острови, Ірландія, Ліхтенштейн.

Однак часто офшорні зони служать прикриттям для відмивання доходів, нажитих злочинною і забороненою діяльністю. Розвинені країни з жорсткою податковою системою намагаються обмежити діяльність офшорів, ініціюючи антикорупційні розслідування. Відповідно, офшорний спосіб податкового планування може зашкодити іміджу бізнесу в очах ділових партнерів або привернути увагу податкового інспектора до тих чи інших ділових операцій.

Аферисти зустрічаються і серед офшорних професіоналів: реєстраторів компаній, фахівців з податків і з управління коштами клієнтів. Для того щоб пустити пил в очі, шахраї організовують дорогі семінари, на яких продають за шаленими цінами літературу, нібито містить «конфіденційні відомості» про офшорні юрисдикції, беруть величезні гроші за складання схем податкового планування. Бізнесмени, прагнучи мінімізувати податки, нерідко, самі того не підозрюючи, віддають великі кошти в управління аферистам.

Аналітик Джей Адкіссон закликає ділових людей до обережності: «ви хочете знати, що може статися з вашими грошима в офшорах? Запитайте у колишніх клієнтів "організації Гарріса"".

Багато хто навіть не чули про цю організацію до 1997 року, коли її засновник Марк Метью Харріс став з'являтися на міжнародних семінарах, представляючись фахівцем з офшорів і управління активами. Молода людина з прекрасними манерами був завжди одягнений з голочки. Марк стверджував, що починав свій бізнес, маючи 5000 доларів, а тепер перевертає сотнями мільйонів. На семінарах Гарріс розмовляв про переваги офшорної субкультури. При цьому він називав конкурентів віджилими динозаврами і закликав бізнесменів співпрацювати перспективною «організацією Харріса», розташованої в Панамі.

Харріс пропонував клієнтам, в основному американцям, пакет офшорних фінансових послуг: реєстрацію компаній у всіляких юрисдикціях, а також інвестиційних фондів, страхових компаній і банків, створення трастів, управління активами, відкриття необмеженого числа рахунків в будь-яких банках світу, розробку податкових схем і багато іншого. При цьому» організація Харріса " забезпечувала і гарантувала конфіденційну реєстрацію офшорів. "Ви можете бути абсолютно впевнені, що ваші дані не стануть відомі податковим службам, – говорив Марк Харріс. - Крім того, ми надаємо послуги номінальних директорів і акціонерів для офшорів, що дозволяють повністю виключити фігурування вашого імені в документах офшорів».

"Фірмовою стравою" стала так звана «матриця Харріса«, набір схем податкового планування, що дозволяли створювати для американських корпорацій величезні, підтверджені документами, збитки (природно, фіктивні) з одночасним виведенням грошових коштів на офшорні компанії, що знаходяться під контролем самих клієнтів (так звані»чорні діри").

Марк Харріс мав Панамське громадянство, але народився в США, Там же отримав освіту (з відмінними оцінками) і ліцензію аудитора. Крім дару красномовства він володів справжнім талантом махінатора: буквально на льоту винаходив найскладніші податкові схеми. Харріс умів справити враження: сам зустрічав в аеропорту прилетіли в Панаму бізнесменів, привозив в свій розкішний офіс на «Ягуарі», пригощав в шикарних ресторанах, знайомив з дівчатами-красунями, показував фотографії, на яких був зображений разом з відомими політиками. Харріс захоплююче розповідав про те, яку вигоду можна отримати від співпраці з його просунутою фірмою. Поспілкувавшись з ним, бізнесмени відчували себе на вершині фінансового світу.
"Матриця" Марка Харріса-100 великих афер

Вартість послуг "організації Харріса" була в два-три рази нижче, ніж у конкурентів. Невисокі ціни і вміла рекламна кампанія забезпечили успіх підприємству: за короткий час фірма Харріса стала одним з найбільших постачальників офшорних послуг в світі. Її штат розрісся до 150 осіб. Марк співпрацював з американськими юристами і бухгалтерами, які за певну винагороду направляли йому своїх клієнтів. Харріса всюди супроводжували американські фахівці з податків і фінансів, причому одягнені настільки ж бездоганно, як і Бос. За даними самої організації, вона керувала коштами на суму в мільярд доларів.

Конкуренти дивувалися, яким чином фірмі Харріса вдається процвітати при демпінгових цінах на надані послуги. Судіть самі: пакет під назвою «восьминіг», в який входили кілька офшорних компаній і трастів, Страхова компанія, офшорний банк, а також Панамський фонд – кінцевий холдинг всієї структури, коштував всього 10 тис.доларів. Ринкова ціна такого пакету за найскромнішими підрахунками становила не менше 50 тис.доларів. Виникли підозри, що фірма Харріса використовує гроші клієнтів в особистих цілях.

До юриста з Далласа Джиму Беннетту звернувся бізнесмен з Техасу з проханням перевірити надійність «організації Харріса» – перш ніж довірити цій фірмі гроші, він розсудливо вирішив зібрати про неї побільше інформації. Беннетт, у свою чергу, звернувся за допомогою до майстра подібного роду розслідувань Девіда Марчанта, видавця щомісячного журналу «офшорна тривога», в якому він попереджав про різного роду шахрайства в офшорних зонах. Отримавши вказівки від Беннетта, репортер почав копати під Гаррісом.

У березні 1998 року Марчант опублікував в «офшорній тривозі» перші результати розслідування. Журналіст дійшов висновку, що» організація Гарріса " є найбільшою офшорною аферою всіх часів і народів. Головна мета шахрайства-обдурити клієнтів на мільйони доларів, передані їй в управління партнерами,

Марчанту вдалося розговорити високопоставленого співробітника "організації Харріса", що має доступ до бухгалтерії фірми. Як з'ясується пізніше, цим інформаторам був Карл Діллі. За словами Діллі, кошти клієнтів акумулювалися на об'єднаному рахунку третьої Всесвітньої трастової компанії («Трастко»), власниками якої були Харріс з контрольним пакетом акцій і його компаньйон Ларрі Абрахам. Гроші з об'єднаного рахунку вони використовували на свій розсуд, часто ігноруючи інтереси клієнтів. За даними Діллі,» організація Харріса " управляла зовсім не мільярдом доларів, а всього лише 40 мільйонами. Це мізерна сума для офшорної фірми зі штатом 150 осіб. Інвестиціями серйозно ніхто не займався, гроші клієнтів вкладалися в сумнівні підприємства. Так, півмільйона доларів були переведені в Чилійський банк на рахунки, що належать Харрісу і Ларрі Абрахаму. Вони говорили, що гроші вкладені у фірму «інфра-Фіт» з виробництва велосипедів. Але жоден велосипед так ніхто і не побачив.

Бухгалтерська звітність велася в» Організації Харріса «» абсолютно хаотично " (вираз Деллі), звіти перед клієнтами нерідко фабрикувалися, причому за це стягувалися фантастичні комісії і гонорари (до 5 тис.доларів на годину). Важливі документи таємничим чином зникали, виправлення робилися наспіх, без підтверджуючих паперів. Виплати партнерам здійснювалися за принципом «схеми Понці», тобто за рахунок коштів інших клієнтів. Запропоновані Гаррісом схеми мінімізації податків часто суперечили чинному американському законодавству і були кримінально карані.

За даними вельми інформованого Деллі, ще в листопаді 1996 року зобов'язання організації перевищували її активи на 25 млн доларів, тобто фірма фактично була банкрутом і незабаром повинна була впасти як картковий будиночок. Кілька клієнтів Харріса виявилися замішані в торгівлі кокаїном і відмиванні грошей і відбували термін в американській в'язниці.

Девід Марчант з'ясував, що отримана в США аудиторська Ліцензія Марка Харріса була відкликана ще в 1990 році. Причина-некомпетентність і недбалість. Після аудиторський перевірки Флоридського інвестиційного фонду, Харріс не згадав у звітних документах, що був його власником і керуючим. До всього іншого, сума активів в балансі у нього не збіглася з сумою пасивів, не кажучи вже про інші дрібні похибки.

І ще один факт з минулого Гарріса був оприлюднений: у 1980-х роках він керував кількома офшорними банками на карибському острові Монтсеррат. У 1988 році їх закрила британська поліція (Монтсеррат належить Великобританії) за «незаконну і шахрайську діяльність». Банки, наприклад, стягували з клієнтів гроші за послуги, які не надавали.

Зрозуміло, після опублікування висновків Девіда Марчанта розгорівся скандал. "Організація Харріса" подала позов до американського суду, звинувативши журналіста і його видання в наклепі, оцінивши завдані їй збитки в 30 млн доларів. У цьому був свій резон: критична стаття в пресі могла зруйнувати багатомільйонний бізнес, і подібних прикладів в американській історії чимало. Якби Маршант програв суд, йому довелося б відшкодувати збитки, завдані позивачу.

Судовий процес відбувся в липні 1999 року. Гарріс вирішив не з'являтися в США, можливо, побоюючись опинитися в межах досяжності американської Феміди. Девід Марчант відкрив свої джерела інформації і довів, що у нього були вагомі підстави вважати «організацію Гарріса» найбільшою аферою в історії офшорів. У адвокатів Харріса контраргументів не знайшлося. В результаті Марчант святкував перемогу. Ситуація складалася кумедна: з одного боку, судом було побічно визнано, що Харріс – аферист, а з іншого, юридично він як і раніше залишався чистий.